PENGARUH LITERASI KEUANGAN DAN FINANCIAL TECHNOLOGY TERHADAP KINERJA UMKM DENGAN INKLUSI KEUANGAN SEBAGAI VARIABEL MEDIASI DI KOTA PEKANBARU
DOI:
https://doi.org/10.35446/akuntansikompetif.v9i3.3102Abstract
Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs) play a crucial role in economic growth; however, increasing numbers have not been matched by improvements in business performance. Low financial literacy, limited financial technology utilization, and restricted access to financial services challenge culinary MSMEs in Pekanbaru City. This study analyzes the effects of financial literacy and financial technology on MSME performance, with financial inclusion as a mediating variable. A quantitative approach was employed using primary data from questionnaires distributed to 100 culinary MSME owners through purposive sampling. Data were analyzed using Structural Equation Modeling-Partial Least Squares (SEM-PLS) with SmartPLS 4.0. The results show that financial literacy and financial technology have no significant direct effects on MSME performance. However, both positively and significantly affect financial inclusion, which significantly improves MSME performance and mediates their effects. These findings indicate that improving MSME performance requires strengthening financial inclusion through enhanced financial literacy and financial technology utilization
References
Albar, K. (2023). The existence of fintech as a financing instrument in improving financial inclusion for MSMEs in Sidayu District. International Journal on Social Science, Economics and Art, 13(3), 185–193.
Apipah, N., Anisa, S. K., & Maftukhin. (2023). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, Fintech terhadap Sustainabilitas UMKM (Studi Kasus Pelaku UMKM Mitra Mandiri Brebes). JACFIR: Journal of Accounting and Financial Research, 1(4), 13–26.
Asgara, Y. F., & Tasman, A. (2025). Financial Literacy , Financial Technology , and Business Performance : Does Financial Inclusion Mediate ? Jurnal Informatika Ekonomi Bisnis, 7, 183–188. https://doi.org/10.37034/infeb.v7i2.1125
Asri. (2025). Pemprov Riau Optimis Capai Inklusi Keuangan Daerah 90 Persen Pada 2025. Medaicenter.Riau.Go.Id. https://mediacenter.riau.go.id/read/90013/pemprov-riau-optimis-capai-inklusi-keuangan-d.html
Astini, Y., Setiawati, E., Fauzi, A. K., & Putra, I. G. A. W. (2024). Peningkatan Kinerja UMKM di Kota Mataram Melalui Literasi Keuangan, Financial Technology, dan Inklusi Keuangan. ECo-Fin, 6(2), 430–440.
Ayustia, R., Nadapdap, J. P., & Trisilo, R. G. (2023). Literasi keuangan dan adopsi financial technology untuk usaha kecil dan menengah di daerah perbatasan. CV. Mega Press Nusantara.
Barney, J. (1991). Firm resources and sustained competitive advantage. Journal of Management, 17(1), 99–120.
Dahrani, D., Saragih, F., & Ritonga, P. (2022). Model pengelolaan keuangan berbasis literasi keuangan dan inklusi keuangan: Studi pada UMKM di Kota Binjai. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 6(2), 1509–1518.
Dumaria, L., & Masdiantini, P. R. (2025). Pengaruh Financial Technology, Literasi Keuangan, dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja UMKM di Kabupaten Bandung. Jurnal Akuntansi Profesi, Volume 16.
Fatmawati, & Suparno. (2021). Analisis Peran Otoritas Jasa Keuangan Dalam Meningkatkan Literasi Dan Inklusi Keuangan Masyarakat Terhadap Lembaga Jasa Keuangan (Studi Pada Kantor Otoritas Jasa Keuangan Provinsi Lampung). Jurnal Akuntansi Dan Manajemen.
Ferry, M. (2025). Pedagang Kaki Lima di Pekanbaru Keluhkan Penurunan Omzet secara Drastis “Ini Tahun Terburuk Pascalebaran Idulfitri 2025.” Bertuahpos.Com. https://bertuahpos.com/regional/pedagang-kaki-lima-di-pekanbaru-keluhkan-penurunan-omzet-secara-drastis-ini-tahun-terburuk-pascalebaran-idulfitri-2025.html
Fitria, I. (2024). Pengaruh literasi keuangan, sikap keuangan dan perilaku keuangan terhadap kinerja UMKM di Kota Palembang. Konsumen & Konsumsi: Jurnal Manajemen, 3(1), 545–567.
Gunawan, A., Jufrizen, J., & Pulungan, D. R. (2023). Improving MSME performance through financial literacy, financial technology, and financial inclusion. International Journal of Applied Economics, Finance and Accounting, 15(1), 39–52.
Hair, J., Black, W. C., Babin, B. J., & Anderson, R. E. (2019). Multivariate Data Analysis. Cengage Learning, EMEA.
Hair, J., Hult, G. T. M., Ringle, C. M., Sarstedt, M., Danks, N. P., & Ray, S. (2021). Partial Least Squares Structural Equation Modeling ( PLS-SEM ) Using R.
Hermawan, I., Ramadhan, M. S., & Sumarni, S. (2025). Peran Mediasi Inklusi Keuangan: Analisis Teknologi Keuangan dan Literasi Keuangan Terhadap Kinerja Usaha Mikro, Kecil dan Menengah. Atestasi: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 8(2), 369–381.
Hertadiani, V. W., & Lestari, D. (2021). Pengaruh inklusi keuangan dan pengelolaan keuangan terhadap kinerja UMKM sektor kuliner di Jakarta Timur. KALBISOCIO Jurnal Bisnis Dan Komunikasi, 8(2), 19–31.
Kurniasari, F., Lestari, E. D., & Tannady, H. (2023). Pursuing long-term business performance: Investigating the effects of financial and technological factors on digital adoption to leverage SME performance and business sustainability—Evidence from Indonesian SMEs in the traditional market. Sustainability, 15(16), 12668.
Lunada, H. S. (2024). Analisis Faktor Hambatan Eksplor Pada Usaha Mikro Kecil dan Menengah (UMKM) Produk Pangan di Kabupaten Malang. Jurnal Ekonomi.
Opti, S. (2023). Pengaruh Pemanfaatan Sistem Informasi Akuntansi Dan Penggunaan Teknologi Informasi Terhadap Kinerja Umkm. Jesya (Jurnal Ekonomi Dan Ekonomi Syariah), 6(1), 704–713.
Pekanbaru.go.id. (2024). Jumlah Pelaku UMKM di Pekanbaru Tahun ini Meningkat. https://www.pekanbaru.go.id/p/news/jumlah-pelaku-umkm-di-pekanbaru-tahun-ini-meningkat
Pranisya, R., Sari, P. P., & Maulida, A. (2024). The Effect of Financial Literacy, Technology Financial Literacy and Financial Inclusion on MSME Performance. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 25(2), 244. https://doi.org/10.30659/ekobis.25.2.244-255
Puspita, R. S. A., Gurendrawati, E., & Ulupui, I. G. K. A. (2024). Pengaruh Kemampuan Menyusun Laporan Keuangan, Literasi Keuangan, dan Financial Technology Terhadap Kinerja UMKM. Jurnal Akuntansi, Perpajakan Dan Auditing, 5(1), 48–71.
Putri, D., Harahap, I., Sugiarti, S., & Efendi, B. (2024). Peningkatan kinerja keuangan UMKM di Indonesia melalui literasi keuangan dan inklusi keuangan. Jurnal Ilmiah Edunomika, 8(1).
Ranti, H., & Sartika, D. (2024). Pengaruh Literasi Keuangan Financial Technology (Fintech) Dalam Meningkatan Kinerja UMKM Dimediasi Inklusi Keuangan. Tekmapro, 19(1), 113–124. https://doi.org/10.33005/tekmapro.v19i1.390
Rizqi Agustino, M., Barokatul Fajri, M., Kustaji, K., & Anggara Pratama, R. (2024). Pengaruh Literasi Keuangan, Inklusi Keuangan, dan Financial Technology Terhadap Kinerja UMKM di Kabupaten Bojonegoro. Innovative:Journal of Social Science Research, 4(4), 3751–3764.
Rozalinda, & Kurniawan, Z. M. (2023). Pengaruh Inklusi Keuangan, Financial Technology, dan Pengelolaan Keuangan Terhadap Kinerja UMKM. Jurnal Ilmiah Mahasiswa Ekonomi, 06.
Saphira, A. D. (2024). Peran Financial Technology dalam Memoderasi Literasi Keuangan dan Inklusi Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan UMKM di Kota Semarang. Akuntansi Dan Manajemen.
Sholihah, R. A., Devy, H. S., & Zainon, S. (2024). SUSTAINABILITY REPORTING AND REPUTATION : DRIVERS OF SHARIA COMPANY VALUE IN INDONESIA. 13(2), 530–552. https://doi.org/10.22373/share.v13i2.21874
Waruru, M. (2024). UNEA-6: Extraction & use of world’s resources has grown three times more in 50 years. https://www.downtoearth.org.in/environment/unea-6-extraction-use-of-world-s-resources-has-grown-three-times-more-in-50-years-94766?utm_source=chatgpt.com
Wibawa, P. P. B. ., & Baskara, I. G. . (2023). the Influence of Digital Payments and Financial Literacy on Msme Performance With Financial Inclusion As Mediation Variables. Eurasia: Economics & Business, 4(1), 88–100.
Widyaningsih, E. N., & Widodo, H. (2024). Meningkatkan Kinerja UMKM : Dampak dari Inklusi Keuangan dan Literasi Keuangan. 2, 1–17.
Yuningsih, Y. Y., Raspati, G., & Riyanto, A. (2022). Pengaruh literasi keuangan dan financial technology terhadap keberlangsungan usaha pelaku UMKM. Jurnal Mirai Management, 7(2), 531–540.
Downloads
Published
Versions
- 2026-09-29 (2)
- 2026-09-29 (1)
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Septiana Srinandini, Wira Ramashar, Dian Puji Puspita Sari
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
